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2023年度最初预算编制要领
我国的景气正在缓慢好转,关于未来,在威斯日冕向新阶段转移的过程中,各种政策也有效果,期待景气好转。但是,在世界性的金融紧缩等持续的情况下,海外经济的下行成为推动我国经济下滑的风险。另外,需要充分注意物价上涨、供给方面的制约、金融资本市场变动等的影响。
另外,本府的财政状况,在加上目前可以设想的事项而制作的临时收支估算中,预计2023年将出现610亿日元±α的收支不足,但在府经济方面,依然存在着新型日冕病毒感染症的影响、原材料价格的动向等导致经济衰退因为有风险,财政状况处于无法预测的状况。另外,由于减债基金的公积金不足的复原和泡沫经济后大量发行的府债券的最终偿还的到来等,预计将继续严峻。
在这样的情况下,在坚持财政规律的同时,切实推进日冕和物价高涨对策的同时,为了最大限度地发挥2025年大阪·关西世博会的冲击,实施面向大阪的成长·飞跃的政策,必须进行有限的财源的重点分配。
基于这样的情况,2023年度最初预算将根据“府政运营的基本方针2023(案)”,按照以下要领编制。
【1】总结事项
- 作为全年预算,要求全年所需金额。
- 基于“2022年度大阪府行政经营的措施”的理念,继续致力于改革。
- 各部局在事业优先性和事业选择的妥当性的同时,进行重视事业效果的检查和验证(PDCA)等,发挥比以往更加发挥部局长管理,通过进一步的事务事业的重新评估和改善等,致力于事业的重点化。
另外,关于跨部门的行政课题,应事先在相关负责部门之间充分协商,谋求政策的有效、高效的实施。 - “当前财政运营的措施(提案)”(以下简称“措施(方案)”。)的措施例中提出的确保岁入、重新考虑岁出的讨论和具体化。
- 关于项目的实施,在作为政府要有主体性严格选择的基础上,积极讨论活用有利地方财政措施的国家制度。
- 关于与市町村的分工,应根据现行制度中的权限和财源等的分配进行整理。另外,对于市町村和民间等本来的主体,要整理府的作用,对于可能的东西,要尽早转移,撤退。
政府与民间等合作推进的事业,为了提高政策效果,应积极讨论与包括公民合作和民间资金的活用在内的民间等的合作。 - 监查委员进行的各种审计、外部监察人进行的外部审计、地方独立行政法人评价委员会进行的评价等所接受的指摘和意见,应将其改善内容反映到要求中。
- 关于人员体制相关预算的处理,应根据另行通知适当对应。
【2】关于岁入的事项
- 大阪府税
在切实把握税制改革和府内经济动向的同时,通过征税客体、课税标准的详细调查,估计适当的金额。 - 国库支出金
关于国库支出金,要充分考虑国家制度的修改和预算编制的动向等,原则上可以充当的事业以确保为前提。
另外,对于产生超额负担的情况,应在充分把握实际情况的基础上,推动相关省厅纠正等,努力解决。 - 府债
从不给未来一代增加负担的观点出发,在活用府债时,为了不让公债费成为将来政府的过重负担,要严格调查必要性。 - 使用费・手续费
从明确受益和负担的观点出发,对于2023年度初期需要设定、修改使用费、手续费的项目,应妥善办理手续。
另外,在设定、修改时,应以全成本计算的成本为基础。 - 其他
考虑地方财政对策和过去的实绩等,准确估计岁入。根据措施(方案),努力扩大利用公共设施和印刷品等的广告收入等,努力确保活用库存的积极岁入。
另外,“大阪府Fashiti管理基本方针”(以下简称“FM基本方针”。)中所示的总量优化、有效利用的观点等,努力活用府有财产和通过出售来确保岁入。
【3】有关岁出的事项
1义务经费
关于义务经费,在充分注意相关制度的修改等的同时,努力更准确地把握对象人数等,在充分调查所需金额后再提出要求。
2经常性经费、政策经费
为了切实应对府政吃紧的课题,应根据以下要求。
- (1)对于所有的事业,分析、验证作为达成事业目标的手法的妥当性、效率性、期待的效果、实际成果、决算等。特别是对于现有事业,根据形势的变化等,不能充分说明效果和实绩的依据的,要进行废止和重新评估。
- (2)关于新扩充事业,通过对现有事业的重新评估来筹措财源。另外,应注意其他所示事项并要求。
- (3)关于经常性经费和政策经费分别,在上一年度一般财源的范围内(以下称为“要求上限额”。)中的要求。另外,关于经常性经费,各部局的要求额低于要求上限额的情况下,差额可以作为政策经费的要求财源。
但是,以下内容为要求上限对象外的事业,要求所需金额。- 人事费等
(根据非专职职员等报酬、期末津贴、共济费、派遣职员等人事费负担金、支付人事费、岁计现临时借款利息、府有资产所在市町村交付金、公债管理特别会计支出金、电费、煤气费、其他法令等,有义务支出,金额上没有裁量余地等) - 财政课指定的对财政收支有很大影响的事业等
- 在2022年度内废止的事业中,财政课指定的项目
- 人事费等
3共同事项
- (1)根据过去最初预算额和决算额背离的状况,要求真正必要的金额。
- (2)在根据基准财政需求额的计算情况的同时,整理与其他团体等的分工和与其他府县的事业水平进行比较。
- (3)在考虑包括人事费和公债费在内的全部成本的观点的同时,对特定受益者的事业设定适当的受益者负担。另外,在补助金和补助金等支出地,如果有对象事业相关的基金和结转金等一定的财政力和资金力的话,在考虑到这一点的基础上,要停止或减少金额。
- (4)要求时,应充分注意后年的财政负担,并致力于以下几点。
- 除根据室、科的事务费和法令规定的义务事业中没有结束期的项目等终期设定困难的情况外,每个事业都要设定终期。
- 在达成目标等满足一定条件的情况下,或被判断为没有达成目标的希望时,要设定结束事业的“修改规则”。
- 除义务经费外,所有项目都要设定活动(输出)指标。
- 原则上,除义务经费外的所有项目,应尽可能设定定量成果(成果)指标。关于继续事业,要对成果(成果)指标的达成情况进行评价和验证。
- 关于事业的必要性、有用性等,根据客观数据等的证据进行说明。
- (5)在设定债务负担行为时,为了不让将来政府的负担过重,也不要拖延对未来一代的负担,要严格调查。
特别是损失补偿及债务保证,由于是后年产生巨额财政负担的潜在因素,原则上不进行。此外,在不得已的情况下,应充分详细调查其必要性、事业的核算性、对方的财务状况和设定内容是否恰当等。 - (6)关于对团体和府民等的贷款等债权,根据“债权管理合理化指针”,从谋求进一步合理化的观点出发,在详细调查贷款所需金额的同时,关于新贷款,应根据政策目的,采取必要的措施。
- (7)关于公共设施等的修缮、更新,应根据“FM基本方针”提出要求。关于建筑物的预防保全、更新,仅限于根据建筑后25、50年的设施检查等决定的活用方针的工程且基于财产运用课表示的优先度的工程,作为要求上限对象外的事业,要求所需金额。另外,关于事后保全等,应按各部局的要求上限额进行要求。
【4】特别会计及企业会计
在充分考虑设置宗旨的基础上,以一般会计为准,充分考虑事业的必要性、紧急性及效率性等的基础上,在2023年要求真正必要的金额。
特别是关于企业会计,在发挥经济性的基础上,制定“经营战略”等,对经营状况和今后的事业预测等进行充分的讨论,为了改善经营,首先要进行彻底的内部努力。
另外,一般会计的支出等,应按照一般会计应有的经费负担进行。